突出重点 解决关键风险管控

编者：纵观上海电气集团近几年经营管理的发展轨迹，先后经历了引入战略投资者、核心业务在香港主板上市、完善风险管理和内控体系等重大步骤。其中，企业风险管控的不断完善，还使其被评为全国风险控制最优秀企业之一。

  ■ 李魏 晏子

  上海电气集团财务总监董华认为，上海电气风控体系的主要策略，就是突出重点，解决了对关键风险的管控。

  起步:转观念，搭平台

  自2008年全球性金融风暴发生以来，上海电气领导层的风险管理意识更为明确，经常分析企业所面临的各种风险，从战略管理高度出发，制订包括战略风险、投资风险、运营和财务风险在内的全面风险管理对策措施，作为提高集团经济效益、实现战略目标的重要手段。

  与此同时，上海电气还邀请专业机构，在企业内进行风险管理培训，为持续开展风险管理营造良好的内部环境。风险管理职能部门也主动改进工作，围绕集团风险管控重点，及时提供有价值的风险提示和管控建议，为领导决策提供专业支撑，形成良性互动。  

  在治理层面，由董事会负责总体监控集团风险管理体系建设和实施情况，审阅年度风险内控报告，进行风险管控决策；管理层负责风险管理体系建设和日常运行，分析处理经营管理中存在的风险，梳理完善内控制度，加强日常制度执行，推进内控缺陷整改；监事会定期监督检查风险管控情况，发现问题并提出整改意见。

  在管理层面，集团财务总监是风险管理工作的分管领导。财务部是主要责任部门，负责风险管理的组织实施和体系的日常运行，其他业务部门配合其开展工作。审计室负责进行监督和评估，参与内控建设过程，每年开展内控自我评价，对重大风险开展专项审计，提供审计建议和知识培训。IT部门负责风险管理系统硬件的运行及维护。

  这样的组织架构有力保障了风险管理工作的顺利开展。  

  摸索:创新的风控方式

  在风险管理建设过程中, 集团充分发挥外部中介机构和内部职能部门的各自优势，形成内外联动的工作方式。

  例如，上海电气与德勤合作建立了运营和财务风险预警体系。由双方派出专业人员组成项目工作组，将职能部门对上海电气业务特点和风险现状所述情况，与中介机构的行业经验以及专业工具等相结合，共同梳理风险、设计指标、落实流程、实施系统。  

  建立有效的财务风险预警体系，要特别关注四个要素，即个性的预警指标、科学的预警区间、闭环的应对流程以及动态的预警系统。

  首先，构建由一级风险大类、二级风险大类和风险预警指标组成的、可扩充的三层风险预警指标体系；还在传统的财务风险指标基础上，引入业务营运类、合规类以及市场风险类等个性化预警指标，大大拓展了风险监测领域。

  经过大量现场访谈、业务梳理和风险分析，以及对风险领域及其量化指标进行汇总分析，并结合指标计算公式获取了准确性、便捷性的相关数据，目前已经形成由5个一级风险、20个二级风险和50个预警指标组成的具有上海电气特色的风险预警指标体系。

  其次，根据不同的管理需要，划分科学的预警区间；从历史对比区间、预算对比区间、国资监管预警区间、竞争对手对标区间4个维度设定指标值的比较标准，多角度反映指标风险状态，使管理层可从不同的视角审视风险，获取更丰富的信息。

  最后，针对风险预警结果，实现闭环管理，并进行动态跟踪；集团设定了包括风险成因分析、应对措施制订、应对效果监控等程序的风险管理三条防线。风险预警结果发布之后，业务部门负责对相关风险进行成因分析，制订并执行具体的应对措施；财务部门组织并协调业务部门进行风险分析和应对，复核风险分析和应对措施的合理性；内审部门监督预警体系运行状况，对重点风险领域进行专项审计。  

  重点:关键风险各个击破

  在企业的不同发展时期，由于内外部环境不同，会出现不同的关键风险。上海电气作为大型装备制造企业集团，面临着战略、投资、运营和财务诸领域的风险。就运营和财务风险而言，其关键风险包括应收账款风险、资金运营风险和市场价格波动风险等等。

  我们集团主要的策略就是突出重点，集中解决关键风险的管控问题。如，对于应收账款风险，专门建立了一套“应收账款动态监控系统”。通过这个系统，动态跟踪应收账款余额、账龄、客户信用、逾期原因、管理方面等信息，通过分析出现问题的环节和原因，对高风险的应收账款进行管理提示；实时监控相关企业对管理提示的应对和实施效果，并将收款责任落实到人。系统上线以来，集团对应收账款的管控能力得到了有效提升。

  随着业务的快速发展，上海电气积淀了较多的货币资金，也带来了资金运营风险。为了加强资金安全管理并提高运营效益，上海电气依托财务公司专业平台，推进资金集中管理，将银行存贷款、网银结算、商业票据等业务都集中到财务公司；并与招商银行、浦发银行等8家银行实现账户直连，将境外企业、外地企业的银行账户信息纳入信息系统，通过信息平台即可实时监控其银行资金变动情况，确保资金安全。

  面对钢材等材料价格的剧烈波动所引发的市场价格波动风险，上海电气与宝钢等重要供应商签订战略合作协议，积极推行物资集中采购，锁定材料价格，降低采购成本，确保紧缺物资供应落实。同时，还构建网络平台，将材料采购、废旧物资处置等业务实行网上招投标，增强过程透明度，控制操作风险。  

  上海电气通过大力推进风险管理，加快了风险定位，强化了风险应对，统一了风险管理的原则和工具，固化了风险管理的方法和流程。此外，针对风险预警结果，每季度编写《风险管理专项报告》，定期分析高风险企业和重点风险领域，评估应对措施和效果，也为集团领导层的战略决策提供了有力的参考。